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第一章 总论1

第一节 有关财务的几个基本概念1

第二节 商业财务管理体制8

第三节 商业企业财务管理的内容与任务11

第四节 商业企业财务管理工作的基本程序17

第二章 商业企业的财务指标20

第一节 商业企业财务指标的意义20

第二节 商业企业的基本财务比率21

第三节 商业企业财务指标的构成率、增长率和综合比率25

第四节 商业企业财务指标的初步运用29

第五节 商业企业财务指标体系30

第三章 资金时间价值与资金成本35

第一节 资金时间价值的实质与特点35

第二节 资金时间价值的计算41

第三节 资金成本49

第四章 财务预测、决策与计划56

第一节 财务预测56

第二节 财务决策75

第三节 财务计划89

第一节 概述121

第五章 商业企业筹集资金的管理121

第二节 企业法人的法定本金122

第三节 银行借款124

第四节 发行债券127

第五节 商业信用140

第六节 融资租赁144

第六章 流动资金管理148

第一节 概述148

第二节 货币资金与票据管理156

第三节 商品资金管理167

第四节 用品资金管理177

第五节 结算资金管理179

第六节 内部银行与资金调度182

第七章 固定资金与无形资产的管理193

第一节 固定资产计价和管理的内容193

第二节 固定资金来源的管理198

第三节 固定资金占用的管理201

第四节 固定资产耗损与维修的管理204

第五节 无形资产的管理211

第八章 资金耗费的管理217

第一节 概述217

第二节 资金耗费的范围与财务政策220

第三节 资金耗费的管理方式221

第四节 商业企业降低资金耗费的途径230

第九章 销售收入和纯收入管理233

第一节 概述233

第二节 商品销售收入管理239

第三节 税金管理247

第四节 利润实现与分配的管理254

第十章 商业企业专项资金管理267

第一节 专项资金的特点和管理要求267

第二节 商业企业专项资金的管理270

第三节 商业企业专项工程的管理281

第十一章 商业企业财务诊断285

第一节 概述285

第二节 商业企业经济效益诊断294

第三节 商业企业费用诊断306

第四节 商业企业资金诊断318

第五节 财务诊断书345

第十二章 资产评估347

第一节 资产评估的意义与特点347

第二节 资产评估的对象与标准350

第三节 资产估价的基本方法352

第四节 资产评估工作的程序356

第十三章 承包企业的财务管理360

第一节 承包经营责任制的理论基础360

第二节 承包制的内容与形式361

第三节 工资总额同经济效益挂钩364

第四节 承包基数和内部分配369

第五节 加强财务管理克服短期行为371

第六节 改革企业经营机制和核算体制373

第十四章 股份制企业的财务问题377

第一节 概述377

第二节 股份有限公司的财务问题383

第三节 联合经营企业的财务问题396

第十五章 产权变更的财务问题403

第一节 概述403

第二节 企业破产与改组405

第三节 企业出卖409

第四节 企业兼并411

附录（一）复利终值表416

（二）复利现值表422

（三）年金终值表424

（四）年金现值表432